老师，我公司12月开有机动车发票，然后那时没有取得增票，然后12月我做全额交税，然后这个月1月取得增票，这个有什么影响吗？

舒服的寒风 追问

2018-01-31 12:16

但是我12月做的账是直接做入库了 全额交税 现在供应商说要开给我们增票 2月份这样可以拿到 那这台车还要做入库吗 而且我今天早上刚好结账了 已经不能改之前的分录了 要怎么弄

李老师 解答

2018-01-31 12:20

12月暂估入库  然后结转成本   1月份取得票时候暂估到票就可以了

舒服的寒风 追问

2018-01-31 12:31

就是因为我12月没有做暂估入库啊 直接做入库了 因为那时候供应商说有台车的返利可以抵扣购进成本， 然后我们不用给供应商打进货价 相当于供应商给我们一台车，然后我这边有开机动车发票，我直接做全额交税了，也直接做入库了，因为票开了  所以要做入库啊，这个要怎么弄啊 我原先直接做库存商品了

舒服的寒风 追问

2018-01-31 12:33

那时供应商不给我们开增票 现在说要给我们开增票 有增票不得要做库存商品吗

李老师 解答

2018-01-31 12:58

红字更正之前库存商品分录 然后再按正确的分录入账

舒服的寒风 追问

2018-01-31 13:27

我原先做的分录有体现是返利 现在又说有增票 供应商那边说要我们打钱 开票给我们 后面再退给我们钱 相当于那边要过账 已经体现是返利 现在又说有增票 这会不会有影响啊  老师

李老师 解答

2018-01-31 14:02

你红字更正之前的错误分录啊    怎么又变成返利了？

舒服的寒风 追问

2018-01-31 17:38

老师当月没取得增值税专用发票 下月才取得发票  然后我公司当月也开了机动车发票，是不是当月直接确认收入 结转成本呢

李老师 解答

2018-02-01 08:59

是的  当月暂估入库 借库存商品 贷应付账款  然后正常确认收入 结转成本的

舒服的寒风 追问

2018-02-01 09:31

要结转成本 那我原先报的企业所得税是跟增值税是没有增加这台车的成本，因为那时我报的税没有结转这台车的成本  现在要做结转的话 那岂不是我账上面的报税那块对不上了吗老师

舒服的寒风 追问

2018-02-01 09:44

还是说我当月先暂估成本，然后企业所得税时不计入这台车的成本，然后到拿到发票了冲回暂估成本，再做正确的成本分录呢

李老师 解答

2018-02-01 10:02

当月先暂估成本，然后企业所得税时要正常结转计入这台车的成本，然后到拿到发票了冲回暂估成本，再做正确的成本分录也就是调整了原来暂估成本

舒服的寒风 追问

2018-02-01 10:09

啊 那原先我不知道可以拿到发票，所以报企业所得税时就没有结转计入这台车的成本，因为那时不用付钱，出这个成本，那这个企业所得税还需要改吗 现在也改不了啊

舒服的寒风 追问

2018-02-01 10:14

因为这是上个季度的企业所得税

李老师 解答

2018-02-01 10:48

季度企业所得税没关系哦  你年度汇算的年报所得税 要按正确的来报就可以

舒服的寒风 追问

2018-02-01 10:52

那就好 那我先做暂估成本 发票到了我再冲回成本 然后再重新做正确的成本分录就可以了吧？企业所得税原先报怎样就怎样了 ，谢谢老师

李老师 解答

2018-02-01 11:08

是的哈