新到的公司2024年开始出口业务，因首次退税资料没提交全，一直没退税，现在需要启动这项工作。请问 1、接手时需要前任提供哪些资料（包括所有退税相关联的文件密码实物凭证等） 2.首次退税需要提供哪些资料检查 3.将近2年的税，还能申请去退吗 如果还有其他补充，也请一起告之，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-01-17 08:26

您好，1、接手资料：企业资质（营业执照、外贸备案表等）、出口报关单、外销合同、采购合同、增值税专用发票、收汇水单、电子税务局等系统账号密码、备案单证、未办结税务事项。  

2、首次退税资料检查：企业退免税备案信息准；报关单、购销合同、运输单据信息一致；进项发票已认证且与合同、报关单匹配；收汇金额与报关单匹配；备好首次核查材料（场地、人员、业务证明）。  
3、退税时效：出口真实、单证齐、收汇合规，可申报退税。  
明确企业类型；建单证管理制度（保存5年）；规范财务核算；查商品退税率；

地平线上 追问

2026-01-17 08:44

第一点里的专票是指采购进项发票吗，采购物料需要与BOM表或领料表明细一致吗，确保这些物料是用在对应出口订单上？
生产型企业出口，出口的产品名称是不是与合同上的名称也要一致？
出口产品需要开什么发票呢

董孝彬老师 解答

2026-01-17 08:51

专票是采购进项发票，物料单与领料单一致，佐证用于对应出口订单
出口产品名称需要与合同，报关单，外销发票一对策，无需要与进项发票名称统一f
开具企业自制外销发票，试点地区可开数电出口发票，都不是增值 税普通发票

地平线上 追问

2026-01-17 09:01

非试点区，出口发票也就是开形式发票就可以了？那企业账上到目前为止，进项留抵税应该会有很多了
开始申请出口退税时，这些进项税怎么操作呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-17 09:08

您好，非试点可开形式发票，用于报关与客户结算，不用开增值税普通发票
2.按免抵退流程，先抵内销应纳税额，未抵完部分按规则申请退税，通过电子税务局出口退税模块申请，提交免抵退税申报表与相关单证
3.先做出口退税备案，进项票认证抵扣，核算免抵退税额，申报后税务审核退库

地平线上 追问

2026-01-17 10:09

形式发票可以后补开吗

地平线上 追问

2026-01-17 10:11

如果客户在国内有工厂，但货是出到国外总部的，按订单开了增值税专票给国内工厂，这还能申请退税吗

董孝彬老师 解答

2026-01-17 10:16

您好，不可以后补，当期开具，后补是风险操作，容易被认定单证不全影响 退税

开专票给国内工厂并货国外部总部，不能退税，要红冲发票，改开外销发票，合规报关收汇后再申报

地平线上 追问

2026-01-17 12:38

老师，如果之前都没开形式发票，那就都不能申请退税了啊
再有出口的，按照这个流程来才可以操作申请对吗
另外第一次申请时，需要开通哪些账号，备案什么信息，在什么平台上先后操作呢

董孝彬老师 解答

2026-01-17 12:42

您好，是的，这个情况无法退税