18年1月份我们企业刚申请了一般纳税人，当月要开销项发票，然后17年12月份也就是本月就可取得进项发票，这个时间有问题吗

芬芳典雅 追问

2017-12-09 13:20

哦知道了，还想问老师，申请一般纳税人的第1个月有没有辅导期呀

邹老师 解答

2017-12-09 13:24

你好，如果是小型商贸企业，税局是可以按辅导期管理，时间一般是3-6个月 
其他企业是正式一般纳税人，没有辅导期的

芬芳典雅 追问

2017-12-09 13:33

再请问老师第一个月开出的销项发票，但当月进项发票来不了，要到次月才来，那这个月该怎么处理

邹老师 解答

2017-12-09 13:34

你好，做销项处理，没有进项就全额纳税了

芬芳典雅 追问

2017-12-09 13:50

也就是说第一个月开出的销项发票一定要在当月取行进项发票，如果当月没有只能全额交税对吗

邹老师 解答

2017-12-09 13:51

你好，是的 
但是勾选认证系统可以在次月15日之前取得进项发票抵扣上个月的销项税额

芬芳典雅 追问

2017-12-09 14:00

哦，认证发票在当月底最后一天前完成时可勾选是吗，但对方来的发票一定是当月的日期还是次月15日前的

邹老师 解答

2017-12-09 14:01

你好，认证是月底最后一天之前完成，勾选是可以次月15日之前完成就可以的

芬芳典雅 追问

2017-12-09 14:07

好的谢谢老师

邹老师 解答

2017-12-09 14:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！