请问12月份工资没有在12月份计提，可以在1月份补计提？会不会影响20年的企业所得税？

???????? 追问

2021-03-06 16:45

是要在申报企业所得税的时候，要去填漏补提的这部分？还是在申报企业所得税的时候，不用去填？本来12月份的工资在1月份发放，在12月计提，但是没在12月份计提，就应该会应该20年的成本吧？

maize老师 解答

2021-03-06 16:50

我建议是反结账补12月账上。参与汇算清缴，如果你金额不大，也可以职工薪酬表。税收金额包括这个工资，账载金额不包括，纳税调减，补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬借未分配利润 贷以前年度损益调整

???????? 追问

2021-03-06 16:55

金额不大，计提4000元，那如果这笔补计提在1月份的话，就要在汇算清缴的时候，在职工薪酬表上的税收金额填上4000元，再然后现在1月份做账的话，补计提做：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，再做一笔利润分配：借未分配利润 贷以前年度损益调整  这样做？

maize老师 解答

2021-03-06 17:04

是的，这个是一种方法，还有就是按理论去调上年，应付账款换成应付职工薪酬，

???????? 追问

2021-03-06 17:10

借未分配利润 贷以前年度损益调整  这一会计分录的摘要写什么比较好呢？

maize老师 解答

2021-03-06 18:46

摘要是结转以前年度损益调整