4月缴纳1到3月的所得税，我3月份没有计提所得税，那我可以做在4月份计提吗？然后要结转所得税吗？

4班呆桃 追问

2020-05-11 15:20

那老师，是年末结转吗？

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:25

抱歉，同学，老师上述理解有误，企业所得税是季度结转，分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:25

上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

4班呆桃 追问

2020-05-11 15:41

那老师，所得税费用需要结转到本年利润吗？

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:43

所得税费用科目是损益科目，年末需要结转到本年利润的。

4班呆桃 追问

2020-05-11 15:50

意思是季度不用结转到本年利润了，然后因为19年是亏损，我是弥补了亏损，还要缴费，那老师，弥补亏损需要做分录吗？

晓宇老师 解答

2020-05-11 15:55

是的，季度不用结转到本年利润了，弥补亏损不需要做分录。