每月月底先结转损益然后再计提所得税吗，所得税按什么计提

王树娟 追问

2020-04-02 14:55

就是3月份先把利润表做出来   然后根据利润表计提所得税    计提完了在结转损益最后结账   等到4月申报缴纳的时候   如果不一样了再调

王树娟 追问

2020-04-02 14:56

可不可以先申报   然后根据申报的所得税进行计提   然后结转损益结账

maize老师 解答

2020-04-02 15:03

那你这个需要财务报表后面申报了，

王树娟 追问

2020-04-02 15:20

我们会计3月结账不计提所得税     然后4月申报1季度的所得税时   在4月份补提1季度所得税分录   然后缴纳分录   这样也是可以的嘛

maize老师 解答

2020-04-02 15:24

这个不跨年，这个是可以的，

王树娟 追问

2020-04-02 15:44

跨年就不可以了吗？4季度的所得税就不可以在1月计提了吗

maize老师 解答

2020-04-02 15:45

是的，需要12月先计提，1月计提需要用以前年度损益调整