去年支付了一笔3000元培训费，今天收到专票，能直接红冲费用吗?

雨后彩虹 追问

2019-01-15 11:36

今年做借:管理费用  -87.38 
借:应交税费-应交增值税(进项税)对

雨后彩虹 追问

2019-01-15 11:36

今年做借:管理费用  -87.38 
借:应交税费-应交增值税(进项税)对

徐阿富老师 解答

2019-01-15 12:13

你好，是19年的费用的话，这样做可以的，没错

雨后彩虹 追问

2019-01-15 13:38

2018年12月的费用

徐阿富老师 解答

2019-01-15 13:56

你好，你现在做12月的帐是吗？

雨后彩虹 追问

2019-01-15 16:10

12月账已经结完了，我的意思是2018年12月支付培训费3000(未收到发票)12月做账分录借:管理费用3000贷:现金3000 
2019年1月15日收到专票(已认证)2019年1月做账  分录借:管理费用-87.38 
     4借:应交税费-应交增值税(进项税)87.38 对吗?

徐阿富老师 解答

2019-01-15 16:15

你好，这个情况，应该是：1月份     借以前年度损益调整 -87.38      借:应交税费-应交增值税(进项税)87.38

雨后彩虹 追问

2019-01-15 17:36

同时做结转分录吗?借:利润分配-未分配利润    -87.38  贷:以前年度损益调整-87.38对

徐阿富老师 解答

2019-01-15 18:05

你好，不用了，就上面这个分录就好了