老师，去年多计提了1千多元的费用，借：管理费用，贷：预付账款（其实该笔费用当时付款后收到发票，直接做的：借：管理费用 贷：银行存款） 今年才发现，导致预付账款贷方有余额，现在能直接红冲,借：管理费用 负数 贷：预付账款 负数 可以吗？

叶子 追问

2020-05-14 16:28

我看好多人说，涉及到利润，要放到以前年度损益调整里，对吗？

郭老师 解答

2020-05-14 16:30

如果你在一九年汇算清交调增了，就选择以前年度损益调整，如果没有的话选择管理费用

叶子 追问

2020-05-14 16:31

2019年的汇算清缴还没做，去年的数据目前没做任何调整，现在不知道是做到以前年度损益调整，还是冲减今年的费用？

郭老师 解答

2020-05-14 16:35

可以，自己选择两种都可以。

叶子 追问

2020-05-14 17:27

老师，我们当时计提到研发项目里的，但是今年这个研发项目已经完成了，这个该怎么冲减呀？

郭老师 解答

2020-05-14 17:32

借应付贷研发支出