老师，为员工支付的培训费，收到专票能抵扣吗？

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:13

老师，支付培训费收到专票，分录是不是这种写。借：管理费用-职工教育经费，应交税费-应交增值税进项税贷：应付职工薪酬-职工教育经费。借：应付职工薪酬-职工教育经费，贷：银行存款

郭老师 解答

2023-11-08 10:14

是的，是的，是这么做的。

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:16

我现在发现，之前的被我弄成这种了。那之前的分录是不是就是错了。借：管理费用-职工教育经费（不含税额）贷：应付职工薪酬-职工教育经费。借：应付职工薪酬-职工教育经费，应交税费-应交增值税进项税，贷：银行存款

郭老师 解答

2023-11-08 10:17

可以的，可以这么做的。

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:19

那这种，应付职工薪酬-职工教育经费，这个科目就一次做的是含税额，一次做的是不含税额。都正确吗？

郭老师 解答

2023-11-08 10:19

对的，是的，都可以的，但是你实际这个职工教育经费就是不含税的呀。

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:24

。借：管理费用-职工教育经费，应交税费-应交增值税进项税贷：应付职工薪酬-职工教育经费。借：应付职工薪酬-职工教育经费，贷：银行存款。。。老师如果做成这个分录，那职工教育经费的金额就是含税的啊

郭老师 解答

2023-11-08 10:26

是的，可是你抵扣所得税是按照不含税的来。

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:29

借：管理费用-职工教育经费（不含税额）贷：应付职工薪酬-职工教育经费。借：应付职工薪酬-职工教育经费，应交税费-应交增值税进项税，贷：银行存款....那我就直接做成这种分录。到抵扣的时候就直接是不含的，就直接可以抵扣

郭老师 解答

2023-11-08 10:36

你好，你抵扣的增值税所得税不变可以了吗？你看一下是不是一样的。

舒心的羽毛 追问

2023-11-08 10:44

你的意思是说，管理费用-职工教育经费，无论做成那个分录都是一样的金额，不含税，所以无论做成那个都不影响。我纠结的点是，应付职工薪酬-职工教育经费这个科目，在两个分录下，他一个分录上是含税的，一个分录上是不含税的，这种那种是正确的？

郭老师 解答

2023-11-08 10:44

对的，是的，哪个都正确的。还有其他的什么问题吗？