老师您好，贸易有限公司收到两张（非学历教育服务）员工的培训费用专票两张，要怎么做分录呢，可以做进项抵扣吗？

胖虎 追问

2025-07-09 19:29

（非学历教育服务）员工的培训费这个票可以抵扣吗？老师，如果想开一张71万多的收入票（还未开），已有42180.06（其中有7170.45为留底）的进项税额可抵扣，但老板这边只想缴纳5000多的增值税，那是不是要补开进项票，可以开吗？

胖虎 追问

2025-07-09 20:16

老师还在线吗？

宋生老师 解答

2025-07-09 20:50

你好，可以开，但是要有足够的进项才行。
囨你这个培训服务开6%应该也是够抵扣了。
老师已经下班了。

胖虎 追问

2025-07-09 21:14

抱歉，幸苦老师，那怎么做进项税额转出分录呢？

胖虎 追问

2025-07-09 21:15

这个培训费算是员工福利，能抵扣吗？问了同事说不能抵扣，因为属于是员工福利，有点疑惑

胖虎 追问

2025-07-09 21:20

然后老师，还有一张工程票未抵扣这张这样做分录对吗？借：主营业务成本，应交税费_待抵扣进项税额  xxx   贷：预付账款

宋生老师 解答

2025-07-09 21:33

如果是属于福利性质，是不可以的
如果是职工教育性质，是可以的
你可以先计入待认证进项税

胖虎 追问

2025-07-10 15:12

老师，分录是什么，福利性质和职工教育性质的

宋生老师 解答

2025-07-10 15:14

你好，借管理费用-福利费/职工教育经费。
贷应付职工薪酬-福利费/职工教育经费