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培训机构发生的学院培训费,住宿费和餐费可以全额扣除吗？
敏
于2019-01-14 10:42 发布 1327次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2019-01-14 10:43
企业股权转让如何缴纳印花税？ 问
您好， 企业股权转让按“产权转移书据”中的“股权转让书据（不包括应缴纳证券交易印花税的）”缴纳印花税，税率为价款的万分之五。 自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税（不含证券交易印花税）。已依法享受印花税优惠政策的，可叠加享受上述规定的优惠政策。 答
老师，2023年购入3万多的资产，做了500万以下的设备 问
同学，你好，是的，固定资产科目的数据一直显示在资产负债表中的，即使你折旧完了，如果不从固定资产科目清理出数据，那原值的数据就一直显示。 答
收到的利息收入需要申报缴纳增值税吗？此利息不是 问
您好，要申报的，政策以下参考 营改增后,企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6%. 营改增后,存在借款的一般纳税人非常关注借款利息是否能够抵扣的问题,如果借款利息能够抵扣进项税额,则对存在借款的一般纳税人绝对是一大利好.不过根据《营改增试点实施办法》的规定,纳税人接受贷款服务是不得抵扣进项税额的,同时,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第四条规定,金融企业发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税.也就是自结息日起90天内发生的应收未收利息,应按照权责发生制的原则,按照应收利息的日期确认利息收入缴纳增值税,而自结息日起90天后发生的应收未收利息则按照收付实现制的原则,在实际收到利息时缴纳增值税. 答
2023年小规模企业第四季度忘记计提增值税和附加 问
你好，不做所得税的了 没交的不做 你确认收入的时候是不是借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。 答
老 师，开票错误，正常被红冲，我们都是次月记上一月的 问
你好，当月开错当月作废的可以不用做。 答
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