小规模纳税人，12月在税局代开增值税专用发票，增值税销项税在开票当时已经在公司公户扣缴了，附加税需在1月初申报扣缴，这个附加税要在12月份做预提吗？如何做账务处理？

小规模纳税人，12月在税局代开增值税专用发票，增值税销项税在开票当时已经在公司公户扣缴了，附加税需在1月初申报扣缴，这个附加税要在12月份做预提吗？如何做账务处理？

答： 你好！ 需要预提的

请问我公司是小规模纳税人在2018年12月在税务局代开得发票，增值税和附加税已在12月份缴纳，当月作废了，在2019年1月重新开了等额发票，我想问下，去年全额缴纳得附加税，我在1月份重新开得发票可以减半退回吗

答： 您好，这是不可以申报退回的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人9月份在税务局代开的专票，当时只缴纳了增值税，附加税下个季度报完税才缴纳，那么代开当季度附加税要在9月份就计提，还是报税完税缴纳了，先预缴再就提。

答： 您好，当月就提就可以。