暂估入库的分录必须去借库存商品，贷其他应付款-暂估？对吗

心太软 追问

2019-01-09 12:49

哦，谢谢老师，请问如果暂估的结转成本后，发现实际成本与暂估不符，该如何写分录

宸宸老师 解答

2019-01-09 13:00

同学您好 
您可以做以下分录 
借：库存商品/原材料等差额部分 
       应交税费——应交增值税——进项税额（如有）                         
       应付账款-暂估    
 贷：应付账款 
 
祝您工作顺利

心太软 追问

2019-01-09 13:09

请问老师，不用冲回了，原来做的暂估要不要重回了？那结转的成本要不要再做一次分录？分录应当如何写呢

宸宸老师 解答

2019-01-09 13:17

同学您好 
1.您看我上面一笔分录哈，您也可以分为两笔 ：红冲+实际金额 的分录。 
2.结转的成本也要做调整的。 
 
祝您工作顺利。