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送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-01-05 16:38

清理残值

借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票 
借：银行存款 250000
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

Tenderness 追问

2026-01-05 16:49

老师，为啥不可以不做增值税这块，直接做营业外收入或者营业外支出不好吗

家权老师 解答

2026-01-05 16:51

必须要体现增值税的哈

Tenderness 追问

2026-01-05 16:55

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-01-05 16:57

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

Tenderness 追问

2026-01-05 17:10

老师，这个收入报的时候填在增值税申报表的哪里呢，那这部分收入没经过主营业务收入，那报增值税的收入和利润表里的收入不是不一样了吗，这个咋处理

家权老师 解答

2026-01-05 17:13

写个说明：因为税会差异，按会计制度二手车销售收入计入了固定资产清理，按增值税申报需要确认销售收入，形成差异

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相关问题讨论
您好，本期折旧就是本期累计折旧贷方发生额
2022-04-25 11:39:44
是的，要先转入固定资产清理
2019-09-27 15:54:50
学员，你可以在“借：固定资产清理”列上填写固定资产清理所对应的金额，在“累计折旧”列上填写A105080折旧金额，在“贷：固定资产”列上填写固定资产原值，以及“汇算清缴”列上填写固定资产清理所对应的金额。因为清理报废的固定资产是减去，所以填写时需要注意填写负数。
2023-03-13 18:49:44
您好 不是的 没有计提折旧结束 也做固定资产清理处理
2020-06-08 21:03:13
同学你好，我是晓博老师
2022-01-06 10:05:55
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