库存商品暂估入库借：库存商品暂估入库 应交税费销项 贷：应付账款结转成本借：其他业务成本 贷：库存商品暂估入库等发票到了以后，需要冲成本吗

初雪❄️ 追问

2019-03-08 09:57

我们是买的是其他的东西，我们的包装箱。不是主营业务。那老师我们的分录对不对

邹老师 解答

2019-03-08 09:59

你好，第一个分录没有销项税额，库存商品需要根据商品名称设置明细，而不是暂估入库这个明细

初雪❄️ 追问

2019-03-08 10:01

初雪❄️ 追问

2019-03-08 10:01

老师有个老师之间是这样讲的

初雪❄️ 追问

2019-03-08 10:06

老师，那我们到底怎么做呢

邹老师 解答

2019-03-08 10:11

你好，暂估入库的时候是不需要考虑进项税额的 
暂估入库整个过程是这样的： 
暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

初雪❄️ 追问

2019-03-08 10:17

那成本到时候还要调吗？我们结转的成本

邹老师 解答

2019-03-08 10:23

你好，如果之前暂估的成本金额有错误，取得发票需要对之前结转的成本金额做调整的