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送心意

陈娟老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-04 08:57

月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 
 
借：应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税 
 
贷：应缴税费 --  未交增值税 
月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 
 
借：应缴税费 --  未交增值税 
 
贷：应缴税费 --  应缴增值税 --转出未交增值税 
 
如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 
 
如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；

小白兔乖乖乖 追问

2019-01-04 11:00

老师，你说的我明白！你能在仔细看看我说的吗？

陈娟老师 解答

2019-01-04 11:02

转2183.13是对的  15290.92不需要处理

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相关问题讨论
你好，请稍等，我看下哦
2019-01-04 11:33:59
月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；
2019-01-04 08:57:59
8#凭证的交税是为什么，按理你的结转过来应交未增值税抵减了你的预交增值税，你期末应交数是0
2018-11-21 13:45:05
您好 应交税费-增值税-转出未交增值税的金额也应该对应结转
2019-02-15 13:23:38
你好 账务处理正确 你这里预缴的多 11月份不需要做账务处理的。
2019-12-24 14:43:51
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