老师，图一是我之前做增值税的时候用的已交税金科目，然后我6月份做增值税用转出未交增值税把它冲平了，分录是借转出未交增值税2080.03，贷已交税金2080.03。图二是我7月做的增值税，这个未交增值税的余额应该是3358.61而不是619.24，我知道原因是因为这个科目的期初贷方应该有2739.37，最后余额才是3358.61，那现在我怎么把未交增值税（这个月应缴纳的）调成3358.61？急急 因为未交增值税我6月份没有用到，7月份交增值税用了一次，结转增值税用了一次。

斑比喵???? 追问

2019-08-08 10:47

7月份没有期初是因为我做6余份增值税时候之前用的都是已交税金科目，然后更正用了转出未交把它冲平了，分录是借转出未交，贷已交税金，本来贷方应该是未交增值税么，所以7月期初贷方是0，导致余额是错的

斑比喵???? 追问

2019-08-08 10:48

所以这个怎么调整

斑比喵???? 追问

2019-08-08 10:48

您能明白我意思么

斑比喵???? 追问

2019-08-08 10:50

因为之前的已交税金科目余额是在借方，这样不就冲平了

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:11

？

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:24

？

小云老师 解答

2019-08-08 11:33

你的意思就是因为之前用的科目的问题导致本来该借：转出未交  贷：未交增值税的，但贷方做的是已交是把，但其实你原本调整的分录就不对吧，因为这个已交税金应该核算的是已交过的钱，所以应该是要转入未交增值税的借方才对啊

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:38

我也是新手之前不太清楚已交税金科目，那就是我上个月调整的这个分录是错的？那我现在怎么改正呢，不然我7月的未交增值税余额是错的

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:39

有没有具体分录

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:40

6月之前已交税金科目都是在借方，有留底

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:41

十分捉急啊老师

小云老师 解答

2019-08-08 11:41

已交税金呢是钱预交了用的，你能把之前你用已交税金时是怎么做的分录发我吗，你是怎么计提的，我好看要怎么调

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:51

这是5月做的分录及余额表，5月之前包括5月都是这么做的，没有用到转出未交

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:54

6月开始我就改了分录，这是6月做的分录，及余额表

斑比喵???? 追问

2019-08-08 11:57

这是7月缴纳，及结转增值税做的分录

小云老师 解答

2019-08-08 12:01

我明白了，其实你就是把已交当做未交增值税在用了，那你上个月那笔调整应该要做的分录是借：未交增值税  贷：已交税金，你现在用红字或者反分录冲销你上个月做的，然后做一笔正确的就行了

斑比喵???? 追问

2019-08-08 12:18

怎么这余额还是不是3358.61？

斑比喵???? 追问

2019-08-08 12:22

好苦恼

小云老师 解答

2019-08-08 12:35

你新的分录金额没改呀，前面你不是说期初贷方应该有2739.37嘛，那你得把这个数减掉

斑比喵???? 追问

2019-08-08 13:01

那已交税金科目借方又有余额就挂那吗？

斑比喵???? 追问

2019-08-08 13:02

还有个问题，员工报销开的专票（跟公司经营业务无关的）可以认证抵扣吗？

小云老师 解答

2019-08-08 13:36

如果有余额代表你是前面的哪里做的不对，不是这笔的问题

小云老师 解答

2019-08-08 13:36

要看具体是什么的发票

斑比喵???? 追问

2019-08-08 14:05

谢谢老师

小云老师 解答

2019-08-08 14:48

不客气，满意请五星好评，谢谢