1--11月每月结转应交未交增值税，11月结转未交增值税，借应交税费-增值税-转出未交增值税100，贷应交税费-未交增值税100。12月银行缴纳增值税“未交增值税”平了。12月进项大于销项。12月帐务处理，结转全年销项税额和进项税额，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”的差额转入“应交税费-未交增值税”的借方。11月借方“应交税费-增值税-转出未交增值税”还有100元是不是就挂着??

价值观 追问

2019-02-15 13:27

老师，11月应交税费-增值税-转出未交增值税，是结转到“应交税费-未交增值税”里吗?借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税-转出未交增值税?

bamboo老师 解答

2019-02-15 13:30

请问您是销项大于进项么

价值观 追问

2019-02-15 13:30

老师，两个应交税费-未交增值税在借方的总额就是可留抵金额吧?

价值观 追问

2019-02-15 13:31

11月销项大于进项，12月进项大于销项

bamboo老师 解答

2019-02-15 13:33

那11月要做 
借：应交税费-增值税-转出未交增值税100 
贷：应交税费-未交增值税100 
申报缴纳 
借：应交税费-未交增值税100 
贷：银行存款 
然后结转增值税下明细科目 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——转出未交增值税

价值观 追问

2019-02-15 13:47

老师，如果是年末结转一次销项税额和进项税额的做法。11月借方挂着的“应交税费-增值税-转出未交增值税”用什么科目抵消

bamboo老师 解答

2019-02-15 13:48

我刚上面分录给您写了啊 您仔细看看

价值观 追问

2019-02-15 13:59

老师，帐务1-11月都是月底结转一次未交应交增值税。我只能12月按科目余额表中进项税额和销项税额做一次总结转。结转完发现之前销项大于进项，“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”借方有余额，这个挂着这么销平?

bamboo老师 解答

2019-02-15 14:01

您结转的时候跟销项税额对应结转 写到贷方就可以了 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
       应交税费——应交增值税——转出未交增值税

价值观 追问

2019-02-15 14:43

12月结转全年销项和进项税额，差额通过转出未交增值税转入应交税费-未交增值税。另发现销大于进，月结转未交应交增值税时，应交税费-增值税-转出未交增值税的借方余额挂着。这个转出未交增值税借方+年底应交税费-未交增值税金额等于期末可留抵税额，问转出未交增值税的借方这么处理

bamboo老师 解答

2019-02-15 14:45

另发现销大于进 需要缴纳税款 哪里来的期末可留底税额？ 我上面分录已经写的很明白了啊