去年年终奖提多了，足够发今年的年终奖，今年发年终奖的话，账务上可以直接冲减的吧

2333333 追问

2019-01-03 14:21

去年账务上： 
计提时   
借：管理费用20000   
销售费用  50000   
主营业务成本60000    
贷：预提费用  130000      
实际发放   
借： 预提费用60000 
 贷：管理费用  10000    
销售费用20000 
主营业务成本30000

2333333 追问

2019-01-03 14:21

今年计提年终奖管理费用10000，销售费用25000，主营业务成本30000，那可以直接冲去年的预提费用和管理费用就可以了吧，因为跨年了，涉及到年度损益调整科目了么？

徐璐老师 解答

2019-01-03 14:24

可以直接计入到相关的费用科目，可以不用以前年度损益调整。

2333333 追问

2019-01-04 10:41

我问的是去年计入预提费用对应的借方各项费用多计提了，今年计提年终奖可以直接对冲去年的么？就是预提费用变借方，各项费用变贷方，销售部门的管理层福利是计入管理费用还是销售费用？

徐璐老师 解答

2019-01-04 13:42

去年多提了，可以冲去年的费用科目，销售部门的都入到销售费用。