去年年终奖计提多了，我是直接冲今年的费用，还是必须冲去年的费用呢

梓馨 追问

2021-04-09 09:18

通过以前年度损益”科目调整去年的账务，影响了上年的未分配利润，是否需要调整盈余公积呢？

邹老师 解答

2021-04-09 09:24

你好，需要调整相应的盈余公积的 

梓馨 追问

2021-04-09 09:28

能不能不通过以前年度损益科目，直接用利润分配-未分配利润科目调整？

邹老师 解答

2021-04-09 09:35

你好，你单位是执行小企业会计准则导致没有以前年度损益调整这个科目吗 

梓馨 追问

2021-04-09 11:20

是的，没有以前年度这个科目，能不能不通过以前年度损益科目，直接用利润分配-未分配利润科目调整？

邹老师 解答

2021-04-09 11:26

你好，没有以前年度损益调整科目，调整的分录是
借：应付职工薪酬
贷：利润分配-未分配利润