今天发放去年的年终奖发现多计提了（管理费用） 现在要冲销，会计分录应该怎么填写呢？

熊熊 追问

2018-09-28 15:16

计提就是 借 管理费用-年终奖  贷应付职工薪酬 -年终奖

宋生老师 解答

2018-09-28 15:28

您好！你现在借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 
然后借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 
然后借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。

熊熊 追问

2018-09-29 10:30

这是内账就不需要调整应交税费 所得税了吧

宋生老师 解答

2018-09-29 10:32

你好！是的。内帐可以不用。

熊熊 追问

2018-09-29 10:33

是不是就直接 借 应付职工薪酬 贷 以前年度 借以前年度 贷 利润分配 未分配利润

宋生老师 解答

2018-09-29 10:39

您好！是的。就这样就可以了。内帐自己清楚就行了。

熊熊 追问

2018-09-29 13:50

好的 谢谢

宋生老师 解答

2018-09-29 13:51

你好！不用客气的了。