有台设备 购入的时候没有入固定资产 现在出库了 该怎么做到固定资产呢

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:05

取得了发票

佟老师 解答

2019-01-03 10:08

那你就补录固定资产的分录就可以了

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:08

想知道如何做到主营业务成本

佟老师 解答

2019-01-03 10:10

为什么要做到主营业务成本，你的机器都是生产使用的吗

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:11

不是生产使用的 就是一台生物安全柜 检验科使用的

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:12

现在是已经领出来使用 这个分录应该怎么做呀？

佟老师 解答

2019-01-03 10:13

你的这个柜子是哪个部门使用的

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:14

检验科使用的

佟老师 解答

2019-01-03 10:17

一般检验科你们都进入哪个科目

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:20

主营业务呢

佟老师 解答

2019-01-03 10:22

借：固定资产 
进项 
贷：银行 
借：主营业务成本 
贷：累计折旧

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:24

我们银行的科目都是下拉出来才有这个科目的

佟老师 解答

2019-01-03 10:27

什么意思？下拉出来？没太明白

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:31

只有收，付款的时候 从收，付款单生成的凭证 才有银行存款的科目呢

佟老师 解答

2019-01-03 10:34

这个固定资产没有用银行存款支付

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:45

购入这个固定资产的时候应该是 借：预付账款 
贷：银行存款

佟老师 解答

2019-01-03 10:47

那你就把银行存款改成预付账款就可以

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:48

发票来了 就是 
借：应付账款-暂估 
贷：应付账款-货款 
借：应付账款货款 
贷：预付账款

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:48

然后当时没有入固定资产…那我现在应该怎么做呀 有点乱了

佟老师 解答

2019-01-03 10:49

你之前做的分录是 
借：固定资产 
贷;应付账款-暂估 
是这样处理的吗

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:51

没有入过固定资产

佟老师 解答

2019-01-03 10:51

就是什么分录都没有做过是吗

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:52

是的

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:52

只是发票来了 就做成 
 
借：应付账款-暂估 
贷：应付账款-货款 
借：应付账款-货款 
贷：预付账款

佟老师 解答

2019-01-03 10:55

那你应该按照我的分录处理 
借;预付账款 
贷：银行 
借：固定资产 
进项 
贷：预付账款 
借：主营业务成本 
贷：累计折旧

巴啦啦魔仙棒 追问

2019-01-03 10:57

好的 谢谢老师的耐心回答

佟老师 解答

2019-01-03 10:58

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！