老师，我9月份暂估了管理费用226万借：管理费用---暂估费用 贷：其他应付款---xx。但是11月份冲减时，管理费用是负数。想问下是什么原因，该怎么处理呢

PRITF 追问

2018-12-28 18:52

是的，其他费用也是正常做的。但是想冲减暂估费用，管理费用就是负数了

bamboo老师 解答

2018-12-28 18:56

你这个月的管理费用如果没有超过226万 您冲销的话 肯定是负数啊  
比如这个月发生200万 冲销226万 那会负26万
而且正常暂估是
借：管理费用
贷：其他应付款——暂估
收发票
借：其他应付款——暂估
贷：其他应付款

PRITF 追问

2018-12-28 19:09

那老师，没有收到发票。可以冲减吗？

bamboo老师 解答

2018-12-28 19:13

没有收到发票如果你觉得实际与暂估不符 也可以冲减

PRITF 追问

2018-12-28 19:26

冲减费分录是借：其他应付款-暂估。贷：管理费用  是吗？

bamboo老师 解答

2018-12-28 19:28

冲减的话 做一份跟你暂估的时候相同的红字分录
借：管理费用---暂估费用 借方红字 
贷：其他应付款---xx 贷方红字