12月费用已付款发票还没开，做了借:管理费用 10000贷:银行存款 10000，2月发票开来了，做什么分录？

bone_aa 追问

2018-12-28 10:34

额，不是要冲之前计提，再做过分录的吗？我听老师这么讲的，可我不知道分录怎么做

张艳老师 解答

2018-12-28 10:35

可以这么做 
借：银行存款    贷：以前年度使用调整

bone_aa 追问

2018-12-28 10:36

这银行存款不是多出来了？

张艳老师 解答

2018-12-28 10:39

您还要根据实际取得发票，重新做分录的 
借：以前年度使用调整    贷：银行存款

bone_aa 追问

2018-12-28 10:44

借:银行存款10000 
贷:以前年度损益调整10000 
借:以前年度损益调整10000 
贷:银行存款10000 
这样吗？

张艳老师 解答

2018-12-28 10:44

是的，这样处理做分录的。