老师好，2019年银行支付技术咨询费用10000，做分录：借：其他应付款-某某公司 贷：银行存款 10000 一直没见有发票来。则在2020年5月能，做分录：借：管理费用10000 贷：其他应付款-某某公司 10000 ？

禾苗 追问

2020-06-05 12:59

不知道是哪年的，就是在2018年做了银行支付，又没看到发票，我们是代理记账公司老师

郭老师 解答

2020-06-05 13:00

可以做到二零年，不可以税前扣除的。

禾苗 追问

2020-06-05 13:01

为什么呢？没有发票吗？

郭老师 解答

2020-06-05 13:02

因为没有发票，所以不可以税前扣除。

禾苗 追问

2020-06-05 13:05

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-05 13:06

不用客气的，应该的。

禾苗 追问

2020-06-05 13:06

老师，假如我在2019年的时候，直接做  借管理费用    贷 银行存款     这样可以吗？

郭老师 解答

2020-06-05 13:08

你好，可以的，一样没有发票调整。

禾苗 追问

2020-06-05 13:09

哦，好的，它是个体工商户，报生产经验所得的，所以不需要调整了吧

郭老师 解答

2020-06-05 13:13

查账征收的都要调整。

禾苗 追问

2020-06-05 13:14

它是核定所得税率的

禾苗 追问

2020-06-05 13:15

老师，除了这样做分录，还可以有更好的办法结转这个其他应付款吗？

郭老师 解答

2020-06-05 13:16

核定征收的，没有问题，可以这么做的。