12月计提本月社保，公司出的2608.82，个人出：997.52，当月计提，借：管理费用-社保 2608.82 贷：应付职工薪酬-社保 2608.82，当月缴费,借：应付职工薪酬-社保 2608.82 借：其他应收款-社保 997.52，贷：银行存款 3606.34 ，下月发工资，要扣员工工资，借：应付职工薪酬-工资 20000 贷：其他应收款 997.52 贷：银行存款 19002.48，这样对么

LFF 追问

2018-12-24 09:40

个人计提怎么写分录

郭老师 解答

2018-12-24 09:41

你好，借管理费用-工资贷应付职工薪酬

LFF 追问

2018-12-24 11:24

那你这个分录没有体现个人应交的社保费啊

郭老师 解答

2018-12-24 11:24

个人负担的社保计提到工资

LFF 追问

2018-12-24 11:32

我这个月计提社保的时候，个人负担的借:其他应收款997.52，月底计提工资的时候，怎么写分录，这个月工资总的20000，扣个人负担社保997.52，实际发工资19002.58怎么写分录

郭老师 解答

2018-12-24 11:34

给你个模版参考下

LFF 追问

2018-12-24 11:35

老师，就是因为这个跟实际情况不一样，才问你的，你又把这个发给我

郭老师 解答

2018-12-24 11:37

你好，借管理费用20000贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款997.52银存19002.58借应付职工薪酬（单位负担的）其他应收997.52款贷银存