账上有其他应收款-母公司，应收账款-母公司，子公司现在要注销，如何列分录对冲总公司的应收账款和其他应收款

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-10 20:39

就做这一笔就可以了么？注销时税务那会让补税么？

王雁鸣老师 解答

2018-12-10 20:41

您好，再结转损益，或者不转入营业外支出，等着冲实收资本-母公司也行，注销时税务不会让补税的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-10 20:47

坏账做完后，结转损益，然后子公司分配利润，借：利润分配-应付股利；贷：应付股利。我们子公司的账务就处理完了吧？

王雁鸣老师 解答

2018-12-10 20:56

您好，可以这样理解，但是注销公司的话，其他的资产和负债最好都转为0处理的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 10:18

老师，冲了母公司的应收款，资产就剩一千多的银行存款了，负债就剩两个月的暂未付员工工资和欠子公司法人款了，这些也处理掉吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 10:29

您好，欠个人工资要处理掉的，欠子公司法人的款也要处理掉的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 10:33

子公司法人的怎么处理呢，银行钱不够，而且银行账户已经冻结

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 10:40

您好，可以全额转入实收资本，或者营业外收入处理。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 10:48

老师，我把母公司的账冲了，对母公司有什么影响呢？母公司会涉及补什么税么

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 10:48

就是子公司的账上冲掉的母公司的应收和其他应收款

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 10:53

您好，母公司不用付款给子公司的，母公司就转入营业外收入，要合并到利润交企业所得税的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 11:01

老师，我们子公司这边分配的利润，应付股利我们子公司是不用交税的吧，母公司要交嘛

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 11:03

您好，如果子公司有个人股东，就需要代扣代缴个人所得税，母公司的，子公司不需要交税，母公司也不需要交税的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 11:05

母公司是我们子公司百分百的法人股

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 11:09

您好，哦，那子公司分配的利润，就不需要交税了，母公司也不需要交税的。

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-12-11 11:14

啊？母公司也不需要交税的话，那这笔税到哪去了呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-11 11:23

您好，这笔税是贵公司申报企业所得税时交纳了。