老师问一下，刚开的户，11月和12月申报了10和11月一个人每月2000元的个所税明细，实际没付工资，做凭证贷：库存现金 没有风险吧，实际上也没建现金日记账

珍惜 追问

2015-12-08 13:46

那这比钱以后也不会支付出去，就一直这样挂着吗？那就借：长期待摊费用-开办费  贷：应付职工薪酬就行了吧

珍惜 追问

2015-12-08 15:24

那零申报的不做到账里呢？

珍惜 追问

2015-12-08 16:20

我问了一个朋友没做，那挂其他应付款，这钱以后也不会付，那一直挂着吗

珍惜 追问

2015-12-08 16:31

那正好这个股东有个5000元的借款，这笔挂其他应付款4000，同一个人是不是可以相抵消呀

珍惜 追问

2015-12-08 16:42

还有老师，是不是也得计提呀，这两个月可以做到一起吧，10月份就申报一笔个所税，没有其他费用，你看这样对吗？借：管理费用-工资4000 贷：应付职工薪酬  4000     借：应付职工薪酬4000   贷： 其他应付款4000

珍惜 追问

2015-12-09 08:49

这是两个月的工资，摘要写10月和11月没事吧，有风险吗？

珍惜 追问

2015-12-09 11:09

11月 当时报10月的时候还没开户和建账呢，那我10月的就不做到账里行吗

珍惜 追问

2015-12-09 13:38

好的，谢谢老师

益馨 解答

2015-12-08 13:25

没付出的挂应付职工薪酬

益馨 解答

2015-12-08 13:59

做假费用？~~~~~~

益馨 解答

2015-12-08 15:28

做账里，挂负债~~~~~~~~~~

益馨 解答

2015-12-08 16:23

那也比你现金是负数好看

益馨 解答

2015-12-08 22:56

借：管理费用-工资4000 贷：应付职工薪酬 4000只做一个分录就行，注意超3500纳税

益馨 解答

2015-12-09 08:53

分2个月做工资~~~~~~~

益馨 解答

2015-12-09 13:36

筹建期的费用可以计提，按期计入费用，否则都发生在一个期间要纳个税