老师，一般纳税人企业，业务招待费如茶叶、酒类的这些专票的进项能抵扣吗？

丁娟 追问

2018-12-10 09:51

那如果前几个月我已经抵扣了是要进项税额转出吗？

辜老师 解答

2018-12-10 09:52

要的，要进项税转出

丁娟 追问

2018-12-10 09:52

具体分录能写下吗老师

辜老师 解答

2018-12-10 09:55

借：销售费用—业务招待费  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

丁娟 追问

2018-12-10 14:39

出差的住宿费专票可以吗？

辜老师 解答

2018-12-10 14:40

出差的住宿费专票是可以抵扣的

丁娟 追问

2018-12-10 15:51

老师，是不是可以这么理解，购进的物品只有进项，没有销项就不能抵扣？

辜老师 解答

2018-12-10 15:59

你当期没有销项税，你认证的进项税，可以留底以后期间产生的销项税的