请问下，我们公司购买材料，11月份已经付了款，货也已经在11月份收到了，但是发票是开的12月份，那我分录该怎么做才正确呢？

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-06 15:13

学员你好，
可以在11月份进行暂估，然后12月冲回暂估，按照12月份的金额入账。

then 追问

2018-12-06 15:14

老师可以麻烦您做下具体分录吗？谢谢

阿水老师解答

2018-12-06 15:22

学员你好，
就按照付款金额暂估，
借，原材料，贷，银行存款
然后12月冲减，
借，原材料（红字），贷，银行存款（红字）
按照对方的开票金额，
借，原材料，借，增值税（进项税额）贷，应付账款
借，应付账款，贷，银行存款

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