企业所得税有一笔金额属于去年第四季度的，但在今年1月计提并支付，是否调整这笔所得税？一定需要红字重新蓝色更正吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-02 14:04

借:所得税  贷:应交税费-企业所得税  借:应交税费-企业所得税  贷:银行存款

邹老师 解答

2018-12-02 14:11

你好，跨年计提，应当通过以前年度损益调整科目 
你可以在你分录的基础上做这个调整分录 
借；以前年度损益调整   贷；所得税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-02 14:16

如果当年补的汇算清缴补的所得税，是不是也应该通过以前年度损益调整做调整

邹老师 解答

2018-12-02 14:18

你好，是的，汇算清缴补交的企业所得税是通过以前年度损益调整科目核算

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-02 14:19

如果，正常的汇算清缴要交的所得税应该怎样做分录，老师

邹老师 解答

2018-12-02 14:21

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-02 14:23

如果没以前年度损益调整，能否做借:利润分配-未分配利润  贷:银行存款？

邹老师 解答

2018-12-02 14:25

你好，没有以前年度损益调整科目，你可以这样做分录 
借；利润分配——未分配利润  贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-02 14:27

老师，写应交税费-应交所得税设置的话，会不会认为就是今年交的所得税啊？

邹老师 解答

2018-12-02 14:29

你好，实际缴纳税款日期是今年，但是这个税款所属期是去年的