去年第四季的所得税，做在18年计提并扣款了，借:所得税 贷:应交税-企业所得税。借:应交税-企业所得税 贷:银行存款 请问是否需要一定做以前年度调整？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 13:15

是必须要调整吗？有人告诉我，可以在汇算清缴里做，不需要调账务？是有专门这张表吗？

邹老师 解答

2018-11-16 13:25

你好，分录错误了就必须做调整分录的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 13:39

那调整了凭证，汇算清缴里需要填吗

邹老师 解答

2018-11-16 13:39

你好，会影响汇算清缴资产负债表数据

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 13:55

那会影响税务来查吗？在汇算清缴中影响报表就是指申报所得税前的年度财务报表吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 13:56

调了凭证不就相当于调整了财务报表数据

邹老师 解答

2018-11-16 13:57

你好，这个是正常的调整分录，不会引起查账 
是的，影响资产负债表的数据

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 14:15

如亏损可抵到下年度，只要填汇算清缴中企业所得税弥补亏损明细表即可？不用另外做什么吧？

邹老师 解答

2018-11-16 14:16

你好，是的，是这样处理

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-16 14:18

退税呢？

邹老师 解答

2018-11-16 14:19

你好，去税局填表申请退回就是了