去年第四季度的一笔所得税未计提，在1月份计提并扣款了。这笔所得税不属于18年，那这笔所得税我如何回冲，并如何重新做分录？还是不用管也没事？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 19:31

那以前年度损益调整科目不要转其他科目吗？

邹老师 解答

2018-11-15 19:32

你好，需要结转到利润分配——未分配利润

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 19:36

调整:借:以前年度损益调整 
          贷:所得税费用 
在调整的当月再直接结转: 
借:利润分配-未分配利润 
贷:以前年度损益调整 
是这样吗？

邹老师 解答

2018-11-15 19:37

你好，是的，是这样处理的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 19:41

如果汇算清缴正常补交所得税呢<br>

邹老师 解答

2018-11-15 19:44

你好 
借；以前年度损益调整     贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税     贷；银行存款 
借:利润分配-未分配利润        贷:以前年度损益调整

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 19:48

老师。当汇算清缴做好所得税这张表后，是不是就相当于和申报一样可以直接扣款的？

邹老师 解答

2018-11-15 19:48

你好，是的，是这样操作

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 19:49

那如果所得税交多了，通过汇算清缴申报好，所得税会直接退到账上？

邹老师 解答

2018-11-15 19:50

你好，多交了需要去申请退税的