老师 您好 去年第三季度盈利了计提企业所得税 因为去年疫情 计提的这笔款项 可以到今年申报第四季度时一起缴纳 但是公司四季度盈亏了 一整年下来账面是盈亏的. 去年计提的这笔分录怎么冲掉? 去年计提的所得税的分录是: 借: 所得税费用 贷: 应交税费-应交所得税

味道 追问

2021-04-07 10:31

老师、不是跨年度的分录应该怎么做呢？

maize老师 解答

2021-04-07 10:38

借所得税费用 负数，贷应交税费负数。

味道 追问

2021-04-07 10:46

老师      我们公司刚成立 目前没有什么员工  只有我自己法人    我(ˇˍˇ） 想～给自己交社保   工资可以不做吗？ 这样个税是不是也可以做零申报？

maize老师 解答

2021-04-07 10:56

这个对应没有发工资是可以不做工资，个税直接0申报

味道 追问

2021-04-07 12:28

要是工资零申报  社保正常申报   这样会不会是合法的吗  这样申报对公司有影响吗？  因为公司目前就只有法人一个人

maize老师 解答

2021-04-07 12:36

这个社保和工资目前还没有比对，不影响，不是挂靠社保就可以，后续经营有收入发工资可以

味道 追问

2021-04-07 12:45

那是说等后续有收入的当月才做工资也可以是吗？

maize老师 解答

2021-04-07 13:04

可以，你这个后续发工资，可以再做工资，

味道 追问

2021-04-07 14:48

老师您好    公司去年收到一笔款项   已经做了无票收入      今年对方如突然要求开发票给他         今年我在做收入的 话 是不是重复做收入了   ?   我应该怎么做这笔收入呢?

maize老师 解答

2021-04-07 14:58

冲掉之前无票收入，借应收负数贷，主营业务收入负数应交增值税负数。重新按蓝字发票做借应收贷，主营业务收入应交增值税。