月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊

珍9387612 追问

2021-11-06 15:35

金额在贷方贷方

辜老师 解答

2021-11-06 15:42

那你是不是还没有缴纳这个所得税

珍9387612 追问

2021-11-06 15:48

不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，

珍9387612 追问

2021-11-06 15:48

我觉得应该是分录做错了，

辜老师 解答

2021-11-06 15:49

你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊

珍9387612 追问

2021-11-06 15:50

别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。

珍9387612 追问

2021-11-06 15:50

是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来

辜老师 解答

2021-11-06 15:52

是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以

珍9387612 追问

2021-11-06 17:11

反冲后，所得税贷方有余额，对吗

珍9387612 追问

2021-11-06 19:19

是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数

辜老师 解答

2021-11-07 10:52

冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税  负数

珍9387612 追问

2021-11-07 10:58

老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗

辜老师 解答

2021-11-07 13:31

要的，要结转到本年利润的