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蒋飞

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-02-25 09:39

你好，
比如：

借:所得税费用,1
贷:应交税费应交所得税,1

借:所得税费用，2
贷:递延所得税负债2

蒋飞 解答

2020-02-25 09:40

所得税费用=当期应交应交所得税➕ 递延所得税=1+2=3

九剑 追问

2020-02-25 09:41

为什么不所得税费用等于所得税科目余额一样？

蒋飞 解答

2020-02-25 09:44

因为有递延所得税需要考虑。

九剑 追问

2020-02-25 09:47

直接等于所得税费用不也一样？

蒋飞 解答

2020-02-25 09:53

所得税费用等于所得税科目余额一样，可以的

九剑 追问

2020-02-25 09:55

理论上等于什么？

蒋飞 解答

2020-02-25 09:55

所得税费用=当期应交应交所得税➕ 递延所得税=1 2=3

蒋飞 解答

2020-02-25 09:57

理论上，就按上面的等式理解

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相关问题讨论
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
您好 你发过来的题目不全 递延所得税负债对应的对方科目应该不是所得税费用吧
2021-12-24 21:30:49
是这样的，这个公式是对的
2018-10-15 19:52:21
同学，这是一个事的双方面 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 贷：应交税费-应交所得税。
2019-09-07 17:22:31
答案为：C 甲公司2X18年的所得税费用=当期所得税(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-递延所得税收益(200-150)=275(万元);或者:2×18年所得税费用=[1050%2B永久性差异(-50%2B100)]×25%=275(万元)。
2023-07-07 14:09:34
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