对方2024年两张发票650和6100 因税务说开票项目不对2025年11月开了红冲两张650和6100 ，2025年11月开了一张蓝字650，2026年1月开了一张蓝字6100 2025年11月650和2026年1月6100发票和账务要怎么处理?

追逐风的自由 追问

2026-01-05 12:37

那还要调2025年的账目?

朴老师 解答

2026-01-05 12:38

同学你好
不对就要调的

追逐风的自由 追问

2026-01-05 12:39

我们是购买方

朴老师 解答

2026-01-05 12:45

一、2025 年 11 月（红冲 + 重开 650 元蓝字）
红冲原错误进项发票（650+6100）
借：应付账款 6750
贷：库存商品 / 成本费用科目 (6750÷(1 + 税率))
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） (6750 - 不含税金额)
认证抵扣新 650 元蓝字发票
借：库存商品 / 成本费用科目 (650÷(1 + 税率))
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） (650 - 不含税金额)
贷：应付账款 650
税务申报
2025 年 11 月增值税申报表填列进项税额转出 6750 元对应税额，同时抵扣新 650 元发票进项税额。
二、2026 年 1 月（重开 6100 元蓝字）
认证抵扣 6100 元蓝字发票
借：库存商品 / 成本费用科目 (6100÷(1 + 税率))
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） (6100 - 不含税金额)
贷：应付账款 6100
税务申报
2026 年 1 月增值税申报表正常填报销项税额，抵扣该 6100 元发票对应进项税额