老师， 我2019年第四季度计提所得税XXX元， 但是在2020年1月申报的时候发现自动弥补以前亏损，导致这笔所得税并没有扣除， 想问下，这种情况下，我的会计分录该如何填写呢？？？？？

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答： 借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润

企业所得税 计提申报的分录

答： 需要交企业所得税时候你计提做借所得税费用贷应交税费，实际缴纳的时候做借应交税费贷银行

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录

答： 同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费