2018年12月的帐我忘了计提企业所得税。哪2019年1月份申报及银行已扣款了这笔笫四季度的企业所得税。哪2019年1月份这笔帐分录怎么做好。

英老师

职称：中级会计师

2019-02-21 16:03

同学好，可以在19年补提，借计所得税（金额不大），贷计应交税费-所得税，

郑莉敏追问

2019-02-21 16:11

您好，老师。金额1万元左右。老师的意思是，可以在2019年1月份补计堤，也就是，借:应交税费，贷:应交税金一应交所得税，借:应交税金一应交所得税，贷:银行存款。老师，是这样吗?

英老师解答

2019-02-21 16:14

借:所得税，贷:应交税金一应交所得税，借:应交税金一应交所得税，贷:银行存款。

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