比如说2019年1月报季度所得税时企业账面折旧额5万，加速折旧可以折10万，税率25%，那么，借：应交税费-应交企业所得税 1.25贷：递延所得税负债这笔分录是在哪个月份做帐？2018 年12月？还是2019年汇算清缴之前做帐？12月份没有做这笔分录，该怎么办？同时，祝老师新年快乐

比如说2019年1月报季度所得税时企业账面折旧额5万，加速折旧可以折10万，税率25%，那么，借：应交税费-应交企业所得税 1.25贷：递延所得税负债这笔分录是在哪个月份做帐？2018 年12月？还是2019年汇算清缴之前做帐？12月份没有做这笔分录，该怎么办？同时，祝老师新年快乐

答： 你好！ 应该2018 年12月底做这笔分录

2018年12月的帐我忘了计提企业所得税。哪2019年1月份申报及银行已扣款了这笔笫四季度的企业所得税。哪2019年1月份这笔帐分录怎么做好。

答： 同学好，可以在19年补提，借计所得税（金额不大），贷计应交税费-所得税，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2019月份做汇算清缴2018年的企业所得税，这个账处怎么做处理；还有2018年12月份，企业所得在2019年1月份缴纳，但是2018年12月份并没有计题，2019年1月这个分录要怎么做

答： 你好 2019月份做汇算清缴2018年的企业所得税补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 2018年12月份并没有计题，2019年1月 补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款