公司缴纳2018年第四季度的企业所得税时，实际缴纳在2019年1月份，在2018年12月没有计提企业所得税，2019年1月缴纳时怎么做分录

会计学堂125 追问

2019-04-09 14:14

计提入那个科目好呢 借：以前年度损益调整   贷：应交税费～应交企业所得税(这样影响未分配利润)有关系吗

宋生老师 解答

2019-04-09 14:16

你好！是的。这个会影响的了。

会计学堂125 追问

2019-04-09 14:38

请教老师，怎么做分录比较恰当呢

宋生老师 解答

2019-04-09 14:41

你好！你做的分录是对的了。不用改