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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-29 15:31

你好  
借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款

周 追问

2018-11-29 15:31

不用结转吗

邹老师 解答

2018-11-29 15:32

你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录

周 追问

2018-11-29 15:35

老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了

邹老师 解答

2018-11-29 15:38

你好，是的  
开具发票就  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
这样一借一贷就平了

周 追问

2018-11-29 15:38

刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，

邹老师 解答

2018-11-29 15:38

你好，那你可以增加这个三级明细  应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2018-11-29 15:31:19
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
2018-11-30 11:16:27
您好，这个是3%的哈啊
2022-03-16 22:56:33
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
2019-03-18 10:30:51
您好，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。 月末根据预缴增值税的金额，要计提城建税等，分录如下: 借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，贷：应交税费—教育费附加，贷：应交税费—地方教育费附加
2023-12-07 17:01:27
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