10月做账的时候因为公司工资有调整，工资算的比较晚，所以在计提工资的时候是暂估计提工资的，那么老师现在做11月账务的时候该怎么处理？把之前那个暂估的做一笔相反分录冲掉，然后再重新做对的？

10月做账的时候因为公司工资有调整，工资算的比较晚，所以在计提工资的时候是暂估计提工资的，那么老师现在做11月账务的时候该怎么处理？把之前那个暂估的做一笔相反分录冲掉，然后再重新做对的？

答： 按照你说的处理即可，先将10月份原分录冲销，再按照实际工资补做一笔分录，很多公司都是这样做的。祝你工作顺利。

计提工资时代扣的个税账务怎么做分录？

答： 您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应交税费——个人所得税 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好！我们单位每个月中旬发上个月的工资，比如1月份的工资在2月15号左右发，1月份的工资表在2月份才做出来，那1月份的月底需要计提工资吗？如果不计提工资，2月份怎么做账？分录怎么写？

答： 你好，需要在2月15日申报期之前作出1月份的工资，计提，支付 1月份计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 2月份支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目