小规模商贸公司注销清算时需要缴纳什么税？存货有40万，注册资金50万，需要缴纳增值税吗？

兰兰 追问

2018-11-21 13:52

怎样才能把库存降下来呢？存货40万是上一季度的数据

耿老师 解答

2018-11-21 13:54

你好！按正常来说一般是销售或退货

兰兰 追问

2018-11-21 13:56

如果退货是不是借银行存款贷存货，那银行存款交税吗？怎么处理啊？

耿老师 解答

2018-11-21 13:57

你好！要做进项税转出的，补交增值税

兰兰 追问

2018-11-21 14:00

小规模怎么转出啊？

耿老师 解答

2018-11-21 14:02

你好！小规模不用做，

兰兰 追问

2018-11-21 14:03

那我直接退货货币资金怎么处理？

耿老师 解答

2018-11-21 14:07

你好！不用处理的，这个可以有余额，一般是债权债务、存货、除了货币资金之外的科目要清零

兰兰 追问

2018-11-21 14:10

那实收资本和货币资金怎么处理啊？按股东的出资比例分配吗？需要交什么税？

耿老师 解答

2018-11-21 14:25

你好！没有盈利不用交税，算是退股