- 送心意
王小龙老师
职称: 中级会计师,税务师,注册会计师
2023-10-08 21:47
同学您好,小规模在确认收入的时候,要同时核算出来增值税
比如收入101元
借:银行存款 101
贷:主营业务收入 100
应交税费-应交增值税 1
如果缴纳的话
借:应交税费-应交增值税 1
贷:银行存款 1
假设销售不满30万,免税
借:应交税费-应交增值税 1
贷:其他收益 1
相关问题讨论
你好,学员,这个是按照3%填写的
2023-10-15 12:06:02
您好,异地预缴增值税:
借:应交税费 - 预交增值税 贷:银行存款
本地申报增值税
计算应纳税额:当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额
销项和进项留抵的差额
借:应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费 - 未交增值税
抵扣预缴增值税
借:应交税费 - 未交增值税 贷:应交税费 - 预交增值税
缴纳增值税
借:应交税费 - 未交增值税 贷:银行存款
2025-05-02 17:35:43
负数就不需要缴纳了
2022-04-08 07:29:36
你好,一般是这样的,
增值税计提和缴纳会计分录:
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
新年好
一般纳税人,增值税=销项税额—进项税额
小规模纳税人,增值税=不含税收入*征收率
2023-01-30 17:29:40
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