小规模企业，外聘技术人员发放劳务分录怎么做，计提：借研发支出兼职劳务贷应付职工薪酬？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-11-20 16:28

借研发支出兼职劳务贷：银行存款

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请问老师，研发人员的工资社保公积金计提分录，下面这样对吗？借：研发支出――人员人工――工资（应发数，含社保公积金个人部分等）研发支出――人员人工 ――社保（公司部分）研发支出――人员人工――公积金（公司部分）贷:应付职工薪酬――工资应付职工薪酬――社保（公司）应付职工薪酬――公积金（公司）

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之前分配的工资计入了借：研发支出-职工薪酬贷：应付职工薪酬-工资，结转的时候借：管理费用-研发费用贷：研发支出-职工薪酬先需要将已经计入研发费用的人员转入销售费用，我应如何做冲销分录和结转费用

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老师，工资薪金支出的账载金额是整个15年度的应付职工薪酬借方数吧。

讨论
技术人员工资借研发支出-费用化支出贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行借管理费用-研发费用贷研发支出-费用化支出对吗老师？

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这样的分录对嘛？计提工资时：借：费用，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：住房公积金借：住房公积金应付职工薪酬-工资贷：基本支出其他应付款支付社保：借：应付职工薪酬-社保其他应付款贷：零余额

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