第一张图是八月份计提的八月工资,共计提27900。第二张是八月工资于九月实际发放时我发放的钱,少发给老板80元。九月的工资已经计提过也发放过了。那么我现在计提十月的工资应该如何计提?工资表上不需要体现对么?直接多发八十即可是么?
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于2018-11-08 09:04 发布 567次浏览


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辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
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工资表不用体现 了,不用补记提的,直接发放的时候多发80就可以了
2018-11-08 13:47:50

这个就是在十月份的申报工资的数据
2018-10-22 11:15:14

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金 一般是当月计提当月发放
2017-11-16 14:19:56

你好,个税不用计提,申报个税按照这个月实际发的工资申报
2018-11-12 18:41:14

你好!按九月的计提工资来报的。
2017-10-18 13:46:12
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