计提税费时,是这样的分录,缴纳时是:借:应交税费(未交)贷:银存那最后借方的应交税费(转出未交增值税)科目不用转销掉吗
JiaoJiao
于2018-11-02 14:54 发布 585次浏览

- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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是的。不需要结转那个余额
2018-11-02 14:56:40

一般是结平的,属于过渡科目
2021-03-17 11:17:36

不会有借方余额,你的进项销项分别结转到转出未交增值税的
2019-06-17 09:45:36

不是这个转出未交增值税是按你们实际销项税额和进项税额结转
2019-05-13 15:31:32

你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 :结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
2019-08-02 17:18:46
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