老师，增值税销项大于进项时是不是这样做，月末计提时 借:应交税费～转出未交增值税 贷:应交税费～进项税额 借:应交税费～销项税额 贷:应交税费～转出未交增值税 算出差额 借:应交税费～转出未交增值税 贷:应交税费～未交增值税 缴纳时 借:应交税费～未交增值税 贷:银行存款 老师这个是不是缴纳增值税的全部分录，而且是自己要写上去的

丢丢 追问

2019-11-11 09:04

老师，如果是进项大于销项是不是只需要做这不处理
计提时
借:应交税费～转出未交增值税
贷:应交税费～进项税额
借:应交税费～销项税额
贷:应交税费～转出未交增值税
报表是自动留底的

佟老师 解答

2019-11-11 09:08

是的，报表是自动留底的

丢丢 追问

2019-11-11 09:09

老师这个分录是不是也就这样做呢

佟老师 解答

2019-11-11 09:10

对这样做即可，或者简化
借：应交税费～销项税额
贷：应交税费～进项税额

丢丢 追问

2019-11-11 09:17

老师，分录我是搞懂了，这个金额要怎么相等销项金额和进项金额也不会是同样的数字

佟老师 解答

2019-11-11 09:26

你的进项金额与销项金额是想等的