请问下，上个月我收到了客户提前支付的货款，但我还没开票给他，那我先用预付账款挂账。那么这个月我开具了发票给他了，那我应该怎样做分录呢？？

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 09:52

？

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 09:52

如果上个月只是预付部分货款，这个又付了剩余的钱给我，我这个月开了发票给她

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 09:53

又应该怎么做分录呢

辜老师 解答

2018-11-01 09:57

你上个月收款时，借：银行存款  贷：预收账款
这各月开票确认收入并收剩余款，借：银行存款  预收账款   贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 10:15

老师我有点不懂

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 10:15

混乱了

辜老师 解答

2018-11-01 10:17

你是哪里乱，流程就是这样的

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 10:19

因为我做账是这样的，对着一份发票做一个凭证

黛琳^cicy 追问

2018-11-01 10:19

收款又另外做一个凭证

辜老师 解答

2018-11-01 10:24

你吧你的账务处理写出来看一下